Het beleid is erop gericht om reserves en voorzieningen op een toereikend niveau te houden.
Het beleidskader is de nota reserves en voorzieningen gemeente Aalsmeer 2023, die vastgesteld is op 8 juni 2023.
Reservepositie
De totale reservepositie wordt per 1 januari 2024 geraamd op € 75 miljoen. Deze is te onderscheiden in algemene reserves van € 29,8 miljoen en bestemmingsreserves van € 45,2 miljoen. Aan het eind van dit hoofdstuk is het verloop van de reserve positie 2024 - 2027 weergegeven.
Algemene reserves
Reserves waaraan geen bestemming is toegekend vormen de algemene reserve.
Bestemmingsreserves
Reserves met een bepaalde bestemming zijn bestemmingsreserves. Motieven voor het instellen van bestemmingsreserves zijn onder andere een risicomotief, egalisatiemotief of spaarmotief.
De grootste reserves qua omvang per 1 januari 2024 zijn:
| € 17,2 miljoen |
|---|---|
| € 12,3 miljoen |
| € 6 miljoen |
De reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte is ingesteld om schommelingen en faseringen in de besteding van de beschikbare middelen voor het Meerjarenprojectplan Buitenruimte op te vangen. Er vindt een structurele dotatie plaats.
De reserve dekking kapitaallasten UP groen, water en recreatie en verkeer en vervoer zijn bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen met maatschappelijk nut van het oude meerjarenprojectenplan buitenruimte (verkeer en vervoer en groen, water, recreatie).
De reserve kapitaallasten gebouwen is bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen (raadhuis Aalsmeer).
Voorzieningen
Voorzieningen zijn afgesplitste delen van het vermogen in verband met verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten, maar ook voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is.
De grootste voorzieningen qua omvang zijn:
- Voorziening vervanging riolering € 1,9 miljoen
- Voorziening Greenpark € 1,5 miljoen
- Voorziening facilitaire projecten € 0,8 miljoen
- Voorziening uitgifte graven € 0,7 miljoen
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1 januari 2024 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Boekwaarde 31december 2024 |
|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 29.796 | 839 | 0 | 30.635 |
Algemene vrije reserve | 0 | 0 | 0 | 0 |
Begrotingssaldo | 0 | 0 | 0 | 0 |
A1. Algemene reserve | 29.796 | 839 | 0 | 30.635 |
A. TOTAAL ALGEMENE RESERVE | 29.796 | 839 | 0 | 30.635 |
Dekking kapitaallasten groen, water en recreatie | 5.407 | 233 | 172 | 5.468 |
Dekking kapitaallasten verkeer en vervoer | 6.855 | 0 | 281 | 6.574 |
Kapitaallasten Gebouwen | 6.023 | 0 | 430 | 5.594 |
B1. Dekking kapitaallasten | 18.285 | 233 | 882 | 17.636 |
Duurzaamheidsfonds | 171 | 0 | 0 | 171 |
Kunstzinnige verfraaiing | 115 | 0 | 25 | 90 |
Monumentenfonds | 29 | 0 | 0 | 29 |
Onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte | 17.156 | 3.132 | 3.318 | 16.970 |
Uiterweg | 245 | 0 | 0 | 245 |
Veilig te stellen budgetten | 519 | 0 | 442 | 78 |
Voorlopige winsten grondexploitaties | 5.914 | 1.793 | 0 | 7.707 |
Reserve Klimaatadaptatie | 232 | 0 | 152 | 80 |
Egalisatie Sociaal Domein | 2.539 | 0 | 184 | 2.355 |
B2. Overige bestemmingsreserves | 26.920 | 4.925 | 4.120 | 27.724 |
B. TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES | 45.205 | 5.158 | 5.002 | 45.360 |
Eigen vermogen (A+B) | 75.001 | 5.997 | 5.002 | 75.995 |
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1 januari 2024 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Boekwaarde 31december 2024 |
Beheer gebouwen | 25 | 268 | 147 | 147 |
A. Egalisatievoorziening | 25 | 268 | 147 | 147 |
Facilitaire projecten | 802 | 0 | 343 | 459 |
Greenpark BV | 1.453 | 0 | 0 | 1.453 |
Voorziening Spaarverlof | 11 | 0 | 0 | 11 |
Voorziening wachtgeld politieke ambtsdragers | 460 | 0 | 122 | 338 |
Voorziening pensioen ex wethouders | 666 | 120 | 113 | 673 |
B. Voorziening voor verplichtingen en verliezen met onzekere omvang en risico | 3.392 | 120 | 578 | 2.934 |
Afkoop onderhoud begraafplaats | 606 | 141 | 77 | 671 |
Afvalstoffenheffing | 563 | 0 | 423 | 140 |
Begraafplaats Aalsmeer | 9 | 0 | 0 | 9 |
Rioolheffing | 496 | 110 | 0 | 606 |
Uitgifte graven | 723 | 144 | 87 | 780 |
Voorziening vervanging riolen | 1.908 | 521 | 500 | 1.929 |
C. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 4.305 | 916 | 1.087 | 4.134 |
Voorzieningen passiva (A+B+C) | 7.722 | 1.304 | 1.811 | 7.214 |
Totaal generaal | 82.723 | 7.300 | 6.814 | 83.209 |
bedrag x € 1.000 | Saldo begin 2024 | Saldo begin 2025 | saldo begin 2026 | Saldo begin 2027 | Saldo begin 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 29.796 | 30.635 | 32.863 | 31.166 | 28.596 |
Algemene vrije reserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Begrotingssaldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A1. Algemene reserve | 29.796 | 30.635 | 32.863 | 31.166 | 28.596 |
A. TOTAAL ALGEMENE RESERVE | 29.796 | 30.635 | 32.863 | 31.166 | 28.596 |
Dekking kapitaallasten groen, water en recreatie | 5.407 | 5.468 | 5.218 | 4.967 | 4.716 |
Dekking kapitaallasten verkeer en vervoer | 6.855 | 6.574 | 6.293 | 6.012 | 5.731 |
Kapitaallasten Gebouwen | 6.023 | 5.594 | 5.164 | 4.735 | 4.305 |
B1. Dekking kapitaallasten | 18.285 | 17.636 | 16.675 | 15.714 | 14.752 |
Duurzaamheidsfonds | 171 | 171 | 171 | 171 | 171 |
Kunstzinnige verfraaiing | 115 | 90 | 65 | 40 | 15 |
Monumentenfonds | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 |
Onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte | 17.156 | 16.970 | 17.345 | 17.398 | 17.415 |
Uiterweg | 245 | 245 | 245 | 245 | 245 |
Veilig te stellen budgetten | 519 | 78 | 51 | 25 | 0 |
Voorlopige winsten grondexploitaties | 5.914 | 7.707 | 8.944 | 8.971 | 8.971 |
Reserve Klimaatadaptatie | 232 | 80 | 40 | 0 | 0 |
Egalisatie Sociaal Domein | 2.539 | 2.355 | 2.205 | 2.055 | 2.055 |
B2. Overige bestemmingsreserves | 26.920 | 27.724 | 29.095 | 28.933 | 28.901 |
B. TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES | 45.205 | 45.360 | 45.770 | 44.646 | 43.653 |
Eigen vermogen (A+B) | 75.001 | 75.995 | 78.633 | 75.813 | 72.249 |
bedrag x € 1.000 | Saldo begin 2024 | Saldo begin 2025 | saldo begin 2026 | Saldo begin 2027 | Saldo begin 2028 |
Beheer gebouwen | 25 | 147 | 308 | 469 | 506 |
A. Egalisatievoorziening | 25 | 147 | 308 | 469 | 506 |
Facilitaire projecten | 802 | 459 | 69 | 0 | 0 |
Greenpark BV | 1.453 | 1.453 | 1.453 | 1.453 | 1.453 |
Voorziening spaarverlof | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 |
Voorziening wachtgeld politieke ambtsdragers | 460 | 338 | 216 | 143 | 143 |
Voorziening pensioen ex wethouders | 666 | 673 | 679 | 686 | 693 |
B. Voorziening voor verplichtingen en verliezen met onzekere omvang en risico | 3.392 | 2.934 | 2.428 | 2.293 | 2.300 |
Afkoop onderhoud begraafplaats | 606 | 671 | 736 | 800 | 865 |
Afvalstoffenheffing | 563 | 140 | 130 | 92 | 92 |
Begraafplaats Aalsmeer | 9 | 9 | 9 | 12 | 22 |
Rioolheffing | 496 | 606 | 686 | 746 | 788 |
Uitgifte graven | 723 | 780 | 837 | 894 | 951 |
Voorziening vervanging riolen | 1.908 | 1.929 | 1.956 | 2.484 | 3.012 |
C. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 4.305 | 4.134 | 4.354 | 5.029 | 5.730 |
Voorzieningen passiva (A+B+C) | 7.722 | 7.214 | 7.090 | 7.791 | 8.536 |
Totaal generaal | 82.723 | 83.209 | 85.723 | 83.604 | 80.785 |
Toelichting ontwikkeling meerjarig saldo van de reserves en voorzieningen
Op basis van uitvoeringsplannen en beleidsnota’s is een raming gemaakt van het verloop van de bestemmingsreserves en voorzieningen. Hierna worden de grootste mutaties in de reserves toegelicht.
Algemene reserve
Het meerjarig begrotingssaldo wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve.
Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte
Aan de reserve wordt in 2024 een bedrag van € 3,1 miljoen toegevoegd en als gevolg van het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte € 3,3 miljoen onttrokken
Reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer en Reserve dekking kapitaallasten UP Groen, water en recreatie
De afschrijvingslasten van investeringen in de openbare ruimte inzake UP verkeer en vervoer, groen, water en recreaties worden gedekt door de onttrekking uit de reserve.
Voorlopige winsten grondexploitaties
Uit de notitie van de commissie BBV van maart 2018 volgt dat het verplicht is om winst te nemen op grondexploitaties op basis van de POC-methode (Percentage Of Completion). Hierdoor wordt er al winst genomen op nog niet afgesloten grondexploitaties. Aangezien het hierbij om inschattingen gaat die ook anders kunnen uitpakken, worden voorgeschreven tussentijdse winstnemingen vanuit het voorzichtigheidsbeginsel gestort in de reserve voorlopige winsten grondexploitaties. Nadat een grondexploitatie is afgerond, worden eerder gestorte winstnemingen overgeheveld van de reserve voorlopige winsten grondexploitaties naar de algemene reserve.