Financiën
Wat mag het kosten?
Bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting | Begroting 2024 | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2022 | 2023 | Lasten | Baten | Saldo | 2025 | 2026 | 2027 |
4.2 Onderwijshuisvesting | -1.272 | -1.167 | 1.463 | 395 | -1.067 | -967 | -968 | -974 |
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -1.138 | -1.080 | 1.577 | 255 | -1.322 | -1.322 | -1.322 | -1.322 |
5.1 Sportbeleid en activering | -1.575 | -1.613 | 1.832 | 0 | -1.832 | -1.819 | -1.807 | -1.687 |
5.2 Sportaccommodaties | -431 | -40 | 1.210 | 940 | -270 | -278 | -246 | -218 |
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie | -307 | -347 | 582 | 0 | -582 | -460 | -422 | -374 |
5.4 Musea | -145 | -150 | 158 | 0 | -158 | -158 | -158 | -158 |
5.5 Cultureel erfgoed | -76 | -88 | 86 | 0 | -86 | -86 | -86 | -86 |
5.6 Media | -500 | -532 | 589 | 0 | -589 | -589 | -559 | -559 |
Totaal saldo van baten en lasten | -5.444 | -5.017 | 7.496 | 1.590 | -5.906 | -5.679 | -5.568 | -5.378 |
Reservemutatie | 14 | 25 | 0 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 |
Resultaat | -5.430 | -4.992 | 7.496 | 1.615 | -5.881 | -5.654 | -5.543 | -5.353 |
Ontwikkeling programmasaldo
Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Saldo Programmabegroting 2023 | -4.900 | -5.071 | -5.035 | -5.006 |
1e Wijziging programmabegroting - CUP 2023 | -358 | -248 | -168 | |
Kadernota 2024 | -157 | 139 | 139 | 139 |
Begroting 2024 | ||||
Kapitaallasten | -11 | -8 | -14 | -21 |
Indexering | -171 | -171 | -171 | -171 |
Kostentoerekening | -43 | -43 | -43 | -43 |
LED verlichting en handbalveld | -10 | -10 | -10 | |
Begroting vastgoed 2024 | -241 | -241 | -241 | -241 |
Saldo Programmabegroting 2024 | -5.881 | -5.654 | -5.543 | -5.353 |
Toelichting op financiële ontwikkelingen
CUP 2023
Het raadsprogramma 2022-2026 is vertaald in een College-agenda. De budgetten die nodig zijn voor de uitvoering ervan zijn gealloceerd binnen de programmabegroting. Hiervoor heeft de raad op 3 november 2022 een begrotingswijziging vastgesteld.
Kadernota 2024
Op 6 juli 2023 heeft de raad de Kadernota 2024 vastgesteld en besloten de daarin opgenomen mutaties overeenkomstig te verwerken in de programmabegroting 2024.
Kapitaallasten
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2024’
Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.
Loon- en prijscompensatie (indexering)
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2024’ Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs.
Kostentoerekening
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2024’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.
Aanvulling LED en handbalvereniging
Dit betreffen de kapitaallasten van de in deze programmabegroting aanvullend op de Kadernota 2024 opgenomen investeringen. Zie voor een nadere toelichting hoofdstuk 4.2 van deze programmabegroting.
Begroting Vastgoed 2024
Bij de Kadernota 2022 is de bijdrage aan de ESA structureel verhoogd met € 241.000 voor onderhoud binnensport accommodaties. De dekking hiervoor is volledig gehaald uit de jaarlijkse dotatie voor de voorziening groot onderhoud. De voorziening groot onderhoud is naast sport echter ook voor alle andere gebouwen, zowel onderwijs, sport (programma 2) als overige gebouwen (programma 5).
Op basis van de geactualiseerde onderhoudsvoorziening gebouwen bij de jaarrekening 2022 is het mogelijk om de jaarlijkse dotatie met € 100.000 te verlagen in plaats van de eerdere verlaging van € 241.000.
Doordat de onderhoudsvoorziening met een jaarlijkse lagere dotatie van € 100.000 wel meerjarig voldoende saldo in de voorziening behoudt voor het uitvoeren van benodigde onderhoud aan gebouwen.
In programma 5 staat de vrijval uit de voorziening geraamd, waardoor het per saldo nadelig effect € 141.000 is.
Daarnaast is tot op heden geen meerjarig onderhoudsprogramma voor Oosteinderweg 247 (Bloemenlust) opgenomen. Bij de aankoop is een krediet beschikbaar gesteld voor het wegwerken van achterstallig onderhoud. De verwachting is dat vanaf 2025 het achterstallig onderhoud is weggewerkt en dan kan dit gebouw vanaf 2025 in het reguliere onderhoudsprogramma wordt opgenomen. Op het moment van opstellen van deze programmabegroting is het meerjaren onderhoudsplan in concept gereed. Eind 2023 zijn de financiële uitkomsten bekend, zodat deze in de Kadernota 2025 opgenomen kunnen worden.