Financiën
Wat mag het kosten?
Bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting | Begroting 2024 | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2022 | 2023 | Lasten | Baten | Saldo | 2025 | 2026 | 2027 |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | -545 | -1.001 | 2.360 | 1.454 | -906 | -307 | -248 | -247 |
2.2 Parkeren | 15 | 17 | 3 | 20 | 18 | 18 | 18 | 18 |
2.5 Openbaar vervoer | -4 | 0 | 36 | 0 | -36 | -37 | -37 | -37 |
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | -1.491 | 0 | 8.457 | 8.456 | -1 | -1 | -1 | 0 |
8.1 Ruimte en leefomgeving | -1.747 | -531 | 3.056 | 2.103 | -953 | -830 | -1.193 | -1.193 |
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | 1.454 | 5.320 | 3.854 | 5.511 | 1.657 | 1.101 | -109 | -136 |
8.3 Wonen en bouwen | -28 | -877 | 2.205 | 1.006 | -1.198 | -1.118 | -1.083 | -1.066 |
Totaal saldo van baten en lasten | -2.346 | 2.929 | 19.970 | 18.550 | -1.420 | -1.175 | -2.653 | -2.662 |
Reservemutatie | -1.073 | -5.237 | 1.844 | 430 | -1.415 | -975 | 402 | 430 |
Resultaat | -3.419 | -2.308 | 21.814 | 18.979 | -2.835 | -2.149 | -2.251 | -2.232 |
Ontwikkeling programmasaldo
Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Saldo Programmabegroting 2023 | -2.308 | -2.481 | -2.520 | -2.519 |
1e Wijziging programmabegroting - CUP 2023 | -235 | -35 | ||
Kadernota 2024 | -107 | 287 | 168 | 413 |
MPG 2023 | -73 | -42 | -23 | -136 |
Begroting 2024 | ||||
Kapitaallasten | -1 | -57 | -57 | -57 |
Formatie omgevingswet | 82 | 82 | 82 | 82 |
Aanpassing voorziening de Tuinen | -114 | |||
Budget energielasten naar stelpost behoedzaamheid | 295 | 295 | 295 | |
Indexering | 32 | 20 | 22 | 22 |
Kostentoerekening | -325 | -318 | -318 | -318 |
Begroting vastgoed 2024 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Saldo Programmabegroting 2024 | -2.835 | -2.149 | -2.251 | -2.232 |
Toelichting op financiële ontwikkelingen
CUP 2023
Het raadsprogramma 2022-2026 is vertaald in een College-agenda. De budgetten die nodig zijn voor de uitvoering ervan zijn gealloceerd binnen de programmabegroting. Hiervoor heeft de raad op 3 november 2022 een begrotingswijziging vastgesteld.
Kadernota 2024
Op 6 juli 2023 heeft de raad de Kadernota 2024 vastgesteld en besloten de daarin opgenomen mutaties overeenkomstig te verwerken in de programmabegroting 2024.
MPG 2023
Op 6 juli 2023 heeft de raad de geactualiseerde Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2023 vastgesteld en besloten de bijbehorende mutaties en fiscale consequenties te verwerken in de begroting 2023 en verder.
Kapitaallasten
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2024’
Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.
Formatie Omgevingswet
Dit betreft de budgetneutrale verschuiving van het budget voor de formatie van de Omgevingswet van programma 7 Overhead naar programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling.
Aanpassing voorziening de Tuinen
Bij het opstellen van de begroting 2024 is geconstateerd dat de bijstelling van de voorziening voor de Tuinen naar aanleiding van het MPG 2023 en de 2e bestuursrapportage 2022 onjuist in de begroting was opgenomen. Dat is met deze mutatie gecorrigeerd.
Budget energielasten naar stelpost behoedzaamheid
In de programmabegroting 2023 is een structurele stelpost opgenomen om de hogere energielasten op te kunnen vangen. In de 1e bestuursrapportage 2023 en Kadernota 2024 is op deze stelpost voor de jaren 2023 en 2024 een beroep gedaan. Voor het opvangen van de risico’s en onzekerheden is in de programmabegroting 2023 een stelpost behoedzaamheid gevormd binnen programma 8. Deze middelen worden overgeheveld naar die stelpost om in geval dat het noodzakelijk is een beroep te kunnen doen.
Loon- en prijscompensatie (indexering)
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2024’ Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs.
Kostentoerekening
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2024’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.
Begroting vastgoed 2024
Bij de Kadernota 2022 is de bijdrage aan de ESA structureel verhoogd met € 241.000 voor onderhoud binnensport accommodaties. De dekking hiervoor is volledig gehaald uit de jaarlijkse dotatie voor de voorziening groot onderhoud. De voorziening groot onderhoud is naast sport echter ook voor alle andere gebouwen, zowel onderwijs, sport (programma 2) als overige gebouwen (programma 5).
Op basis van de geactualiseerde onderhoudsvoorziening gebouwen bij de jaarrekening 2022 is het mogelijk om de jaarlijkse dotatie met € 100.000 te verlagen.
Doordat de onderhoudsvoorziening met een jaarlijkse lagere dotatie van € 100.000 wel meerjarig voldoende saldo in de voorziening behoudt voor het uitvoeren van benodigde onderhoud aan gebouwen.